Chương trình tuân thủ nội bộ gồm những gì?

Khoản 2 Điều 5 Nghị định 259/2025/NĐ-CP yêu cầu chương trình tuân thủ nội bộ gồm sáu bộ quy trình: cam kết trách nhiệm của thương nhân, chủ doanh nghiệp, các bộ phận và nhân viên; rà soát người sử dụng cuối và mục đích sử dụng; cập nhật quy định pháp luật; đào tạo nội bộ; lưu trữ thông tin, tài liệu; và nghĩa vụ thông báo. Yêu cầu chi tiết tại Phụ lục II của Nghị định.

Điều 18 Luật 13/2026/QH16 quy định rộng hơn, gồm: nhận diện, đánh giá, quản lý rủi ro; kiểm soát người sử dụng cuối cùng và mục đích sử dụng cuối cùng; quản lý thông tin, lưu giữ hồ sơ; đào tạo, kiểm tra, đánh giá và cập nhật chương trình; cơ chế phát hiện, báo cáo, xử lý vi phạm nội bộ.

Chương trình có thể xây dựng độc lập hoặc tích hợp vào hệ thống quản trị, kiểm soát nội bộ hiện có (khoản 2 Điều 18).