Doanh nghiệp phải lưu hồ sơ trong bao lâu?

Điểm d khoản 1 Điều 14 Luật 13/2026/QH16 đặt nghĩa vụ lưu giữ hồ sơ, chứng từ, dữ liệu liên quan đến hoạt động thuộc diện quản lý, kiểm soát; thời hạn cụ thể do Chính phủ quy định chi tiết.

Trong khi chờ văn bản hướng dẫn của Luật, doanh nghiệp thực hiện theo quy định hiện hành của pháp luật chuyên ngành về hải quan, kế toán và quản lý ngoại thương, và theo bộ quy trình lưu trữ thông tin, tài liệu trong chương trình tuân thủ nội bộ (điểm đ khoản 2 Điều 5 Nghị định 259/2025/NĐ-CP, chi tiết tại Phụ lục II).

Khuyến nghị thực tế: lưu đủ hồ sơ giao dịch, thư từ với đối tác, kết quả sàng lọc tên và cam kết của người sử dụng cuối cùng – đây là những tài liệu cơ quan có thẩm quyền thường yêu cầu khi xác minh.